Налогообложение криптовалюты

Почему заплатить налоги на криптовалюты?

В начале прошлого года вступил в силу новый револуционный федеральный законопроект о финансовых цифрових активах который поближе регулирует самое понятие «цифровая валюта» и  приравниват ей с имуществом и также рынок цифровых денег его обращение и обмен.

В феврале 2021 года новый закон внесен в Гocдуму и был принят в первом чтении о налогообложении криптовалюты.Те два закона представляют собой спину крипторынка и его будущее в России

Цифровые деньги приравниваются с имуществом что повлечет за собой судебну защиту и следственно выплату налогов от дохода на криптовалюты.

Когда вам нужно заплатить налоги на криптовалюту?

При транзакции с криптоактивом нпр Битконом налогообложению подлежит только доход заработан на криптоактиве а не факт что вы держите а руках криптоактив.

Я приведу пример чтобы ознакомить наши читетателей поближе вы купили Биткоин по $35.000 а продали за $47.000,на разницу $12.000 нужно заплатить налоги,если вы только купили Биткоин и не торгуете с ним а держите на вашем счете несмотря на рост или падение криптоактива вам не нужно заплатить налоги т.е вы не считаетесь налогоплательшиком за ваш доход с криптовалюты это действует всегда,вы живёте в России или в какой-то другой страны неважно.

Если перешли порог свыше 600 тысяч рублей ($8000)в год тогда вы должны подать форму НДФЛ в ФНС за предыдующий год до 30 апреля текущего года и заплатить налоги до 15 июля, если заработано меньше на криптовалюты тогда вас закон не обяжет ни в чём.

Вам придётся на каждых 1000 рублей заплатить 130 рублей государству (13%) ,значить вы заплатите на разницу т.е на превышние доходов над расходами а не на сохранение криптовалюты.

Если вы через год приобретали и продавали крипто как ИП тогда вам придёт заплатить налоги в размере 6% со всех доходов.

За непредоставление информации об криптовалютных транзакциях налоговикам налагается штраф в размере 10% по закону от наибольших из двух сумм списиваемой суммы или суммы поступления на ваш криптовалютный кошелёк.

За неуплату налогов  налагается штраф 40% от суммы неуплаченного налога с вашей прибыли с крипто.

Если пропустили или не хотели подать информацию о получению права на цифровую валюту включая и от третьих лиц штраф будет в размере 50 тысяч рублей.

Шаги для уплату налогов с крипты:

Шаг 1-за отчетный период (1 год) нужно собрать все доходы получены как результат транзакции с криптовалютами и приложить доказательство -все выписки из вашего криптовалютного кошелька и распечатки по обменным курсам по биржам, обменникам и по банкам где вы покупали и продавали криптовалюту.

Шаг 2-Доход от криптовалюты вставить в соотношение с расходами и рассчитать разницу т.е делать расчет в рублях.

Шаг 3.-Там где вы получили прибыль в торговле с криптами т.е где есть позитивная разница между доходами и расходами  тогда вы обязаны за тот доход подать налоговую декларацию 3-НДФЛ  и платить налог в размере 13% от налоговой базы а если годовой доход превышает сумму ₽ 5млн.тогда ставка повышается на 15%.По проверки налоговым органом можно заплатить налог обозначен в налоговой декларации.

Что запрещено а что не запрещено?

Криптовалюта считается имуществом с 01.01.2021 года и каждый держатель ползуется судебной защитой,можно с ней торговать-покупать,продавать,обменивать,затем держать в эл.кошельке ,давать в дар ,но криптовалюта не считается платежным средством и ней помощью невозможно покупать товары и услуги и ей рекламировать где-то.

Какая ситуация в других странах?

Украина

Законопроект о налогообложению криптовалюты придуман и внесён в Верховной Раде но сейчас еще на распоряжении и не принят,идея законопроекта была чтобы льготным налоговым условима привлекать новых инвесторов.

Сейчас прибыль с криптовалюты облагается по ставки 18% а по предлогу нового закона налоговая ставка будет 5% с прибыли юридических лиц а прибиль с крипты физлиц облагается с 5% +военный сбор 1.5%.

Зеленский вернул в Верховную Раду  на доработку новый законопроект так как  не был доволен с формированием нового Госминистерства цифровой трансформации  за это не хватает денег в бюджете-он предложил что регулирование крипторынка в Украине нужно поверить «Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку» как анологично в других странах как например в США регулятором выступает- SEC а в Великобритании -FSA.

Республика Беларусь

Криптовалютные операции в Республике Беларусь легализованные с декабря 2017 года ,принятием Декрета №8 о развитии цифровой экономике который подписал президент Лукашенко и которым устанавливается и регулируется  крипто рынок в Республике Белорусии.Этим документом формируется правовой режим криптовалютных операции,блокчейн технология,майнинг,выпуск токенов и порядак налогообложении криптовалюты.

Тоже самое как в России запрещается воспользование криптовалюты как платежного средства внутри страны.

Cейчас доход с крипто не облагается будто юридическое или физлицо а налоговые люготы дейтсвуют до 1 января 2023 года.

Казахстан

Очень молодой закон о цифровых технологии принят в сенате парламента Республике Казахстана в июне 2020 года которым регулируется крипторынок в Казахстане и выясняется поближе что такой цифровый актив,майнинг и предусмотривается порядок налогообложении. Похоже на Россию и в Республике Белорусии криптоактив считается имуществом и его обрашение внутри страны запрещено,обращение вне страны не запрещено и резидентам допускается счета в иностранных брокеров и покупка,продажа и обмен но доход с крипто облагается как и други доход физлица без вычета приобретенной цены криптоактива.Что касается майнеров в Казахстане,президент Республики Казахстана Касым-Жомарт Токаев подписал закон в июне 2021года которым вводится новый налог на предприятия занимающихся с добычи криптовалют в размере 1 тенге за 1 кВт час электроэнергии и такой законопроект важнейшей в криптоиндустрии Казахстана вступил в силу с 1 января 2022 года.

а в Европы……

Германия

Федеральная Налоговыя Служба Германии (BDST) не считает криптовалюту фиатным средством ни валютом вообще а частным деньгам.

Если вы физлицо-криптоинвестор а сумма ваши инвестиции не превышает €600 или вы держите криптовалюту более года тогда вы не налогоплательщик на выручку заработану с крипто а если вы держите криптовалюту менее года или вы вкладивали денег в крипто свыше от €600 тогда ваша прибыль облагается налогом по прогрессивной ставки от 14% до 45% в зависимости в которой группы принадлежит ваш доход.

Франция

Федеральная Налоговая Служба в Франции (DGFIP) облагает налогом получены доход с крипто в следующих случаях:

• взамен криптовалюты для фиатные деньги когда сумма превышает €305 ежегодно
• когда получилы прибыль как разницу прихода и расхода от криптовалюты более €305 ежегодно

и когда криптовалюта полученая путём майнинга

Ставка налогов идёт в диапазоне 30%-45% в зависимости от того какой группы вы принадлежите как трейдер и как занимаетесь трейдингом постоянно или частично.Mайнеры всегда облагаются по ставке 45%.

Не облагается налогом обмен криптовалюты одна за другую,если сумма транзакции ежегодно не превышает порог €305,если только купили криптовалюту и держите ей в кошельке и движение криптовалюты между вашими кошельками.

Швейцария

Огромная часть дохода полученного с криптовалюты физлица освобожден от налогов,только доход трейдера профессионально занимающихся трейдингом и также прибыль юридических лица подлежат налогам.Здесь нужно обратить внимание на два налога которые нужно заплатить.

1)НДФЛ    и

2) Налог на богатство

• НДФЛ в Швейцарии зависит от вашего Кантона и Муниципалитета и идёт в диапазоне 0,77% до 11.5% а
• Налог на богатство идёт в диапазоне 0,3% -1% и облагется совекупный ежегодный доход

Не облагается доход получены c криптовалюты меньше 14.500 CHF,движение криптовалюты между кошельками,когда покупаете криптовалюту с помошью CHF,cохранение крипто в эл.кошельке и когда покупаете,продаете или обмениваете крипто а не считаетесь профессиональным трейдером.

Великобритания

Криптовалюта не считается платежным средством кроме Биткоина и каждое физлицо должно заплатить налог на выручку заработану с криптовалюты.На сохранение и трансфер из вашего эл.кошелька с одного на други не взимаются налоги.Налоги оплачиваются на налоговую базу которая представляет собой разницу доходов и расходов на покупку криптоактива более £12.300 т.е если вы попали вне порога гореупомянутого вы считаетесь налогоплательщиком за доход полученны от крипты.За исчисление налоговая служба Великобритании (HMRC) берёт ставку 10-28% в зависимости от группы дохода которой вы принадлежите.

Что касается юридических лиц доход с крипто не облагается с каждой транзакции а через корпоративный налог на прибыль ежегодно.

а в Северной Америки….

США

Криптовалюта в США начала свой путь в 2014 году как цифровое имущество и средство платежей и с тех пор облагается налогом в следующих случаях:

1. Покупка товаров и услуг с Биткоином или с другими криптовалютами
2. Обмен криптовалюты за фиатные деньги (USD, EUR, CHF, GBP и др.)
3. Обмен криптовалюты между собой одна на другую

Cтавка налога зависит от того если вы вкладивали денюшки краткосрочно -до 1 года или более 1 года когда вы считаетесь долгострочным криптоинвестором а когда вы решите и сделате продажу вашего криптоактива тогда нужно заплатить налоги государству.

Я приведу несколько кристальных примеров:

• Вы купили 5 Litecoin (LTC) в марте 2020 и за это потратили $203 а на сегодняшний день продали у обменника и получили на счет $635 ,на налоговую базу $ 432 нужно заплатить налог на краткосрочный вклад в размере  10%-37% в зависимости от группы дохода которой принадлежите.
• Если вы купили 100 Ethereum (ETH) в марте предпрошлого года и за эту покупку потратили лишь $31.704 а сейчас продали 15 (ETH) на криптобиржи за $44055 вам придётся заплатить на налоговую базу 0-20% ведь вы считаетесь долгосрочным криптоинвестором.
• Вы купили 5 Биткоинов (BTC) в юле 2021 за $161.435 а на сегодня купили машину за $170.000 за Биткоин и вам пришло заплатить налоги от 10% -37% на налоговую базу как раз прошло меньше года от покупки Биткоинов.

Еще один важный момент я хочу обратить ваше внимание когда дарите другому лицу криптовалюту вам не придёт заплатить налоги а когда вы получаете от другого лица подарок ввиде криптоактива вам нужно заплатить налоги в моменте продажи если цена етой криптовалюты выше чем цена по которой ваш даритель ей приобрел и только если подорок cтоит более $15.000.

Если вы не декларировали что у вас есть криптовалюта либо подали ложные сведения о криптовалюты в вашем эл.кощельке тогда Налоговая Федеральная Служба (IRS) можно оштрафовать вас в размере от 20%-75%.

Канада

Криптовалюта считается цифровым имуществом в Канады тоже самое как в России или США есть разницы в отношении к другим странам.

Нужно заплатить налоги если получаете или зарабатываете криптовалюту и также когда:

1. Продаете криптовалюту за фиатные деньги -USD, GBP, CAD, EUR и др.
2. Обмениваете Крипто за Крипто нпр.Биткоин для Ефириум
3. Покупаете товары и услуги с криптоактивом
4. Дарите Криптовалюту

Что касается налоговых ставки те ставки исчислаются как сводная ставка от ставки Федеральной Налоговой Службы (СRA) и ставки Локальной Налоговой Службы где вы живёте.

Я приведу небольшой пример:

Вы живёте в Торонто и ваш доход составляет $60.000 ежегодно и вы заработали прибыль $10.000 в этом году вам нужно заплатить на налоговую базу 29,65% сводную ставку ,что даёт $1482,5 налога.

Налог на доход от криптовалюты не взимается в следующих случаях:

1. Покупка криптовалюты с фиатными деньгами как CAD,USD и др.
2. Движение криптовалюты между кошельками
3. Хранение криптовалюты в криптокошельку
4. Пожертвование крипто благотворительном фонду

Читайте и Ловите дальше наши статьи!